Plan de financiación de Fast&Healthy.Por:Jorge, Enrique , Guillermo y Jaime.
INTRODUCCIÓN.
Como se ha visto en el apartado anterior, necesitamos una enorme cantidad de dinero para poner en marcha nuestro negocio, concretamente unos 400.000€. A pesar de que en principio pensábamos comprar el local finalmente debido al elevados coste que nos suponía nos ha llevado a llegar a un acuerdo de leasing con el banco Catalunya Caixa pagando unos 10.000€ al mes durante 15 años tras los cuales tenemos la propiedad del local. Ahora procederemos a explicar qué es el leasing.
¿Qué es el leasing? El leasing es una operación financiera por la cual el banco (Caixa Catalunya) adquiere un bien mueble o inmueble, escogido previamente por el cliente. De manera simultánea, se cede el uso de este bien durante un período determinado a un precio que se distribuye en cuotas periódicas. Además, el contrato incluye una opción de compra a favor del cliente.
¿Qué plazo tienen las operaciones de leasing? El plazo mínimo de las operaciones de leasing es de 2 años para las operaciones de bienes muebles, y de 10 años para las operaciones de bienes inmuebles. Cuando sean inmuebles en construcción, el plazo mínimo será de 10 años más el período de construcción. Cuando sean inmuebles en construcción, el plazo mínimo será de 10 años más el período de construcción. El plazo máximo en bienes inmuebles es de 15 años y en bienes muebles los siguientes:
¿Qué requisitos debe cumplir una persona o sociedad para formalizar un leasing?
Puede acceder al leasing cualquier persona física o jurídica que necesite financiación para adquirir bienes destinados a una actividad empresarial o profesional.
¿A qué empresas les interesa concertar leasing?
A las pequeñas y medianas empresas. En especial las que:
Tienen beneficios y están interesadas en pagar legalmente los mínimos impuestos posibles.
Prevén aumentar su activo sin grandes inmobilizaciones materiales y que, mediante pagos muy similares a los de un alquiler, les interesa tener una posible opción de compra al final del contrato que les permita conseguir la propiedad del bien.
Quieren producir más y mejor mediante equipos adecuados pero no tienen recursos propios para adquirir inmobilizado. Optando por el leasing pueden conseguir los equipos, compensando el coste financiero con el aumento de la producción.
Utilizan equipos de alta tecnología pero que corren el riesgo de obsolescencia rápida.
No quieren hacerse cargo del coste financiero del IVA en el momento de adquisición del bien.
¿Se puede financiar hasta el 100% de la inversión?
Sí. Pese a ello, en bienes inmuebles este porcentaje dependerá de la tasación del tipo y localización del inmueble que se quiere financiar.
¿Se financia el IVA de la factura del proveedor?
No. CatalunyaCaixa se hace cargo de este IVA. El cliente solo tiene que pagar IVA en concepto de prestación de servicios a partir de las cuotas periódicas de capital e intereses del leasing.
¿Qué ventajas económicas ofrece el leasing?
Financiación de hasta el 100% del valor de adquisición del bien.
Menor necesidad de circulante ya que CatalunyaCaixa se hace cargo del IVA o IGIC, que se repercute al cliente a lo largo de la operación.
Financiación a medio y largo plazo.
Corrección del grado de obsolescencia de los equipos. La amortización avanzada que permite el leasing fomenta la renovación de estos equipos.
Permite conseguir descuentos de los proveedores por pago al contado.
¿Qué ventajas fiscales tiene el leasing frente a otras financiaciones?
Todas las cargas financieras son fiscalmente deducibles.
También son deducibles las cuotas de amortización del bien, restando la parte de activos no amortizables, como terrenos, solares, etc.
Para empresas con un volumen de facturación superior a los 8 millones de euros, la cantidad deducible no puede ser superior al resultado de aplicar al coste del bien el doble del coeficiente de amortización en tablas de amortización oficiales que correspondan al bien objeto de leasing.
Para empresas con un volumen de facturación de hasta 8 millones de euros, el triple del coeficiente de amortización autorizado.
¿Hay otras ventajas añadidas en el caso del leasing inmobiliario?
Sí, las siguientes:
Ventajas económicas: menor necesidad de tesorería, ya que CatalunyaCaixa se hace cargo del IVA/IGIC de la compraventa, si lo hay, mientras que en un préstamo hipotecario es el cliente quien se hace cargo.
Ventajas fiscales: las cuotas de capital e intereses de leasing tienen el carácter de gasto fiscalmente deducible, a excepción de la parte de capital correspondiente a un activo no amortizable (solar o terreno).
Ventajas impositivas: en segundas o posteriores transmisiones de inmuebles, posibilidad de acogerse, en algunos casos, a la exención del IVA y transmisiones patrimoniales, ya que el comprador es una sociedad de leasing. Este hecho supone un ahorro en el impuesto en actos jurídicos documentados (AJD), para operaciones sujetas y exentas y que se acogen a la no-exención de IVA.
La compraventa de inmuebles asociada a una operación de leasing, ¿a qué tipo de impuesto indirecto tributa?
Si es primera transmisión, en todos los casos tributará al 18% de IVA/IGIC y por 1% o 1,20% de AJD.Si es segunda transmisión o transmisión ulterior, la operación estará sujeta a ITP (generalmente el 7% o 8%). Se puede pedir la exención en caso de que el vendedor sea persona jurídica o persona física sujeto pasivo de IVA/IGIC. Cabe señalar la posibilidad de que el transmisor, en virtud del artículo 20.2 de la Ley del IVA, renuncie a la exención del IVA y, por lo tanto, la compraventa de edificios en segunda transmisión y de fincas rústicas quede sujeta al IVA del 18% y a AJD al 1,5% o 2%.
¿Qué debe pagar el arrendatario?
El arrendatario tiene que satisfacer las cuotas mensuales que constan de la parte correspondiente a la recuperación del coste del bien (equivalente en el caso de un préstamo a la amortización de capital), los intereses y el IVA.El importe anual de la parte de recuperación del coste del bien (o amortización), tiene que ser constante o creciente (no se puede amortizar más en un ejercicio que en el siguiente).
RECURSOS PROPIOS.
A pesar de que el capital mínimo exigible a una Sociedad Anónima es de 60.000€, nosotros seguramente podremos más dinero ya que pensamos cubrir un 65% de la inversión con dinero que aportaremos nosotros los socios, otro 35% con un crédito que solicitaremos a una entidad crediticia. Por tanto, si pensamos cubrir el 35% de la inversión, debemos poner unos 260.000€ entre los 4, lo que nos llevará a poner unos 65.000€ por persona. Dada nuestra anterior andadura profesional (véase "Quién va a formar parte de Fast&Healthy, donde se remiten nuestros currículums), no deberíamos tener muchos problemas para aportar este capital por socio.
SOCIO/A
Euros
Socio/a 1:
106.250
Socio/a 2:
106.250
Socio/a 3:
106.250
Socio/a 4:
106.250
Socio/a 5:
x
Subvenciones:
x
TOTAL RECURSOS PROPIOS
425.000
RESTO DE FINANCIACIÓN.
Otro 35% del activo será cubierto mediante un crédito que pediremos a Bankia de 140.000€ al 5% de intereses a pagar en 15 años durante los cuales tendremos que pagar 1107,11€ al mes. Este dinero se destinará sobre todo a la financiación de las obras de acondicionamiento del local aunque también para la compra de existencias y la contratación de los suministros. También hemos consultado las condiciones (tanto del crédito como del leasing) en otras entidades bancarias como Banco Santander o BBVA. Finalmente tras observar bien, la entidad que parecía más transparente en cuanto a las condiciones y la que mejores condiciones nos daba era CaixaCatalunya.
Estas condiciones provocarán que paguemos 3.951,99€ al año de intereses, en total pagaremos 59.279,80€ de intereses al finalizar el plazo de devolución del crédito.
FUENTE DONDE OBTENER DINERO
Importe (€)
Bancos, cajas, entidades financieras a largo plazo.
140.000
Bancos cajas, entidades financieras, prestamos a corto plazo.
Proveedores de existencias.
Acreedores (por inversiones en maquinaria, mobiliario, elementos de transporte, ...)
Plan de financiación de Fast&Healthy.Por:Jorge, Enrique , Guillermo y Jaime.
Como se ha visto en el apartado anterior, necesitamos una enorme cantidad de dinero para poner en marcha nuestro negocio, concretamente unos 400.000€. A pesar de que en principio pensábamos comprar el local finalmente debido al elevados coste que nos suponía nos ha llevado a llegar a un acuerdo de leasing con el banco Catalunya Caixa pagando unos 10.000€ al mes durante 15 años tras los cuales tenemos la propiedad del local. Ahora procederemos a explicar qué es el leasing.
¿Qué es el leasing?
El leasing es una operación financiera por la cual el banco (Caixa Catalunya) adquiere un bien mueble o inmueble, escogido previamente por el cliente. De manera simultánea, se cede el uso de este bien durante un período determinado a un precio que se distribuye en cuotas periódicas. Además, el contrato incluye una opción de compra a favor del cliente.
¿Qué plazo tienen las operaciones de leasing?
El plazo mínimo de las operaciones de leasing es de 2 años para las operaciones de bienes muebles, y de 10 años para las operaciones de bienes inmuebles. Cuando sean inmuebles en construcción, el plazo mínimo será de 10 años más el período de construcción. Cuando sean inmuebles en construcción, el plazo mínimo será de 10 años más el período de construcción. El plazo máximo en bienes inmuebles es de 15 años y en bienes muebles los siguientes:
¿Qué requisitos debe cumplir una persona o sociedad para formalizar un leasing?
Puede acceder al leasing cualquier persona física o jurídica que necesite financiación para adquirir bienes destinados a una actividad empresarial o profesional.
¿A qué empresas les interesa concertar leasing?
A las pequeñas y medianas empresas. En especial las que:
¿Se puede financiar hasta el 100% de la inversión?
Sí. Pese a ello, en bienes inmuebles este porcentaje dependerá de la tasación del tipo y localización del inmueble que se quiere financiar.
¿Se financia el IVA de la factura del proveedor?
No. CatalunyaCaixa se hace cargo de este IVA. El cliente solo tiene que pagar IVA en concepto de prestación de servicios a partir de las cuotas periódicas de capital e intereses del leasing.
¿Qué ventajas económicas ofrece el leasing?
¿Qué ventajas fiscales tiene el leasing frente a otras financiaciones?
¿Hay otras ventajas añadidas en el caso del leasing inmobiliario?
Sí, las siguientes:
La compraventa de inmuebles asociada a una operación de leasing, ¿a qué tipo de impuesto indirecto tributa?
Si es primera transmisión, en todos los casos tributará al 18% de IVA/IGIC y por 1% o 1,20% de AJD.Si es segunda transmisión o transmisión ulterior, la operación estará sujeta a ITP (generalmente el 7% o 8%). Se puede pedir la exención en caso de que el vendedor sea persona jurídica o persona física sujeto pasivo de IVA/IGIC. Cabe señalar la posibilidad de que el transmisor, en virtud del artículo 20.2 de la Ley del IVA, renuncie a la exención del IVA y, por lo tanto, la compraventa de edificios en segunda transmisión y de fincas rústicas quede sujeta al IVA del 18% y a AJD al 1,5% o 2%.
¿Qué debe pagar el arrendatario?
El arrendatario tiene que satisfacer las cuotas mensuales que constan de la parte correspondiente a la recuperación del coste del bien (equivalente en el caso de un préstamo a la amortización de capital), los intereses y el IVA.El importe anual de la parte de recuperación del coste del bien (o amortización), tiene que ser constante o creciente (no se puede amortizar más en un ejercicio que en el siguiente).
A pesar de que el capital mínimo exigible a una Sociedad Anónima es de 60.000€, nosotros seguramente podremos más dinero ya que pensamos cubrir un 65% de la inversión con dinero que aportaremos nosotros los socios, otro 35% con un crédito que solicitaremos a una entidad crediticia. Por tanto, si pensamos cubrir el 35% de la inversión, debemos poner unos 260.000€ entre los 4, lo que nos llevará a poner unos 65.000€ por persona. Dada nuestra anterior andadura profesional (véase "Quién va a formar parte de Fast&Healthy, donde se remiten nuestros currículums), no deberíamos tener muchos problemas para aportar este capital por socio.
Otro 35% del activo será cubierto mediante un crédito que pediremos a Bankia de 140.000€ al 5% de intereses a pagar en 15 años durante los cuales tendremos que pagar 1107,11€ al mes. Este dinero se destinará sobre todo a la financiación de las obras de acondicionamiento del local aunque también para la compra de existencias y la contratación de los suministros. También hemos consultado las condiciones (tanto del crédito como del leasing) en otras entidades bancarias como Banco Santander o BBVA. Finalmente tras observar bien, la entidad que parecía más transparente en cuanto a las condiciones y la que mejores condiciones nos daba era CaixaCatalunya.
https://www.bbva.es/TLBS/tlbs/esp/segmento/empresas/necesidades/finaninv/index.jsp
http://empresas.bankia.es/es/empresas/home
http://www.catalunyacaixa.com/Portal/es/Empresas
https://www.bancosantander.es/cssa/Satellite?pagename=SantanderComercial/Page/SAN_Index
Estas condiciones provocarán que paguemos 3.951,99€ al año de intereses, en total pagaremos 59.279,80€ de intereses al finalizar el plazo de devolución del crédito.
Catalunya